審 計(jì) 報(bào) 告
安衡專審字[2015]第243號(hào)
北京市朝陽區(qū)亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所：
我們接受委托，對(duì)北京市朝陽區(qū)亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所（以下簡稱亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所）截至2014年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2014年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)資料進(jìn)行了審計(jì)。亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)資料及相關(guān)資料發(fā)表審計(jì)意見。
我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施審計(jì)工作，以合理確信會(huì)計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和做出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
本次審計(jì)我們根據(jù)北京市民政局及業(yè)務(wù)主管部門對(duì)民辦非企業(yè)年檢工作的要求及國家有關(guān)法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)制度進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。
一、基本情況
亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所成立于2011年5月26日，2013年6月3日由北京市朝陽區(qū)民政局換發(fā)了《民辦非企業(yè)單位（法人）登記證書》，證書號(hào)為：京朝民民證字第0530494號(hào)。于2014年6月25日經(jīng)北京市朝陽區(qū)民政局審驗(yàn)，亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所2013年年檢合格。
法定代表人：張躍豪；
開辦資金：3萬元；
業(yè)務(wù)范圍：社會(huì)工作者招聘、派遣、管理、繼續(xù)教育服務(wù)；社會(huì)工作方面的研究、宣傳講座、學(xué)術(shù)交流及輔導(dǎo)；提供專業(yè)化社會(huì)工作服務(wù)，提供社會(huì)工作方面的政策咨詢和建議；開展社會(huì)互助、對(duì)外交流與合作；承辦委托事項(xiàng)；
住所：北京市朝陽區(qū)安慧里一區(qū)7號(hào)樓二層201室；
業(yè)務(wù)主管單位：北京市朝陽區(qū)人民政府亞運(yùn)村街道辦事處；
舉辦者：張躍豪、陳文玲、張連民；
出資方及出資比例：張躍豪出資3萬元，占出資比例的100.00%；
組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的所長負(fù)責(zé)制；
內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：辦公室、財(cái)務(wù)室、公共關(guān)系部門、志愿者管理部門、殘障增能中心、青少成長中心、社區(qū)營造中心；
單位規(guī)模：職工總?cè)藬?shù)34人，其中專職30人，兼職4人；
勞動(dòng)合同簽訂與繳納社保情況：簽訂勞動(dòng)合同29人，繳納社會(huì)保險(xiǎn)26人；
財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成：
財(cái)務(wù)人員3人，其中由蘆曉靜擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，配備兼職會(huì)計(jì)1人（無職稱，有會(huì)計(jì)證）；兼職出納1人（無職稱，有會(huì)計(jì)證）；
開戶銀行及賬號(hào)：
基本賬戶：中國銀行股份有限公司北京安苑路支行，賬號(hào)：348057510706；
二、審計(jì)情況
（一）民間非營利組織會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況
亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所2014年度執(zhí)行《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》，能夠按照《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》及《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的要求，設(shè)立獨(dú)立的銀行賬戶和會(huì)計(jì)賬簿，獨(dú)立進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，按照《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》的要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
（二）2014年度財(cái)務(wù)狀況
1、截至2014年12月31日資產(chǎn)總額1,879,326.03元，負(fù)債合計(jì)1,485,033.96元，凈資產(chǎn)合計(jì)394,292.07元（其中：非限定性凈資產(chǎn)開辦資金30,000.00元，累計(jì)結(jié)余-696,366.44元；限定性凈資產(chǎn)累計(jì)結(jié)余1,060,658.51元）。資產(chǎn)負(fù)債率為79.02%。
截至2014年12月31日凈資產(chǎn)總額394,292.07元，比開辦資金多364,292.07元，凈資產(chǎn)總額占開辦資金的1,314.31%。凈資產(chǎn)總額與2013年相比，增加30,961.29元，增長幅度為8.52%。
2、2014年度收入總額2,397,977.31元，其中：提供服務(wù)收入2,334,977.31元，全部為項(xiàng)目費(fèi)收入；其他收入3,000.00元，全部為培訓(xùn)費(fèi)收入；政府補(bǔ)助收入60,000.00元。費(fèi)用總額2,367,016.02元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本2,197,909.90元，管理費(fèi)用169,941.61元，籌資費(fèi)用-835.49元（明細(xì)詳見附件3）。
3、本年凈資產(chǎn)變動(dòng)額增加30,961.29元（詳見附件2）。
（三）2014年度財(cái)務(wù)收支管理情況
1、本年度未發(fā)現(xiàn)亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所有違反規(guī)定取得收入、支出費(fèi)用的行為，未發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定籌集資金的行為。本年度未發(fā)現(xiàn)亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所有不合理的收入及支出。
2、收費(fèi)及使用票據(jù)情況
提供服務(wù)收入為收取的培訓(xùn)款，票據(jù)使用類型為：北京市國家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票，票據(jù)使用規(guī)范。
3、接受和使用境內(nèi)外捐贈(zèng)情況
本年度亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所無接受境內(nèi)外捐贈(zèng)情況。
4、接受和使用政府資助、補(bǔ)助情況
本年度亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所接受政府補(bǔ)助60,000.00元，本年度共計(jì)使用59,982.50元。
具體明細(xì)如下：
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序號(hào)
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項(xiàng)目
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項(xiàng)目所屬年份
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撥款時(shí)間
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類別（區(qū)撥、市撥）
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1
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北京市養(yǎng)老助殘服務(wù)獎(jiǎng)金
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2014
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2014.8
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區(qū)撥
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（續(xù)表）
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序號(hào)
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項(xiàng)目
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2014年期初余額
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申請(qǐng)專項(xiàng)資金用途及金額
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2014年實(shí)際收到金額
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2014年實(shí)際使用金額
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期末結(jié)余
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1
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北京市養(yǎng)老助殘服務(wù)獎(jiǎng)金
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辦公費(fèi)
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8,310.00
|
8,310.00
|
8,310.00
|
17.50
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差旅費(fèi)
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21,880.00
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21,880.00
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21,880.00
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||||
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培訓(xùn)費(fèi)
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7,099.00
|
7,099.00
|
7,099.00
|
||||
|
車輛維修費(fèi)
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3,758.00
|
3,758.00
|
3,758.00
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交通費(fèi)
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18,953.00
|
18,953.00
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18,935.50
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|
小計(jì)
|
60,000.00
|
60,000.00
|
59,982.50
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|
合計(jì)
|
|
60,000.00
|
60,000.00
|
59,982.50
|
17.50
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5、各項(xiàng)稅費(fèi)繳納情況
2014年度實(shí)際納稅金額105,816.31元，具體情況如下：
金額單位：元
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稅 種
|
繳納金額
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增值稅
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92,508.99
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城建稅
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5,867.58
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教育費(fèi)附加
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2,514.67
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|
地方教育費(fèi)附加
|
1,676.45
|
|
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個(gè)人所得稅
|
3,248.62
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|
|
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合 計(jì)
|
105,816.31
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（四）非營利性的體現(xiàn)
1、本年度未發(fā)現(xiàn)亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所從事營利性的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
2、本年度未發(fā)現(xiàn)亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所將本單位的積累用于分配。
3、本年度亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所無舉辦者大額借款。
（五）資產(chǎn)管理情況
1、亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所已建立了資產(chǎn)管理制度。所有資產(chǎn)由亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所依法管理和使用。
2、新購固定資產(chǎn)及全部固定資產(chǎn)提取折舊情況
亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所本年度購置固定資產(chǎn)72,596.30元，使用的資金來源渠道合法，截至2014年12月31日固定資產(chǎn)原值246,569.30元，本年提取折舊30,364.32元，累計(jì)提取折舊55,411.10元，固定資產(chǎn)凈值191,158.20元。
經(jīng)審：固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所所有。
亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所固定資產(chǎn)按5%預(yù)留殘值，運(yùn)輸設(shè)備按15年計(jì)提折舊，辦公設(shè)備按2-5年計(jì)提折舊。本年度計(jì)提折舊正確。
亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所固定資產(chǎn)能夠進(jìn)行定期盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)管理能做到對(duì)購置的固定資產(chǎn)及時(shí)登記入賬，并由專人負(fù)責(zé)管理，購入固定資產(chǎn)手續(xù)完備。
3、對(duì)外投資情況
本年度亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所無對(duì)外投資事項(xiàng)。
（六）會(huì)計(jì)報(bào)表中主要項(xiàng)目明細(xì)列示
1、貨幣資金期末情況 金額單位：元
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科目名稱
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期末余額
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現(xiàn)金
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8,586.14
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銀行存款
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1,534,541.69
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|
其中：基本戶
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1,534,541.69
|
|
合 計(jì)
|
1,543,127.83
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2、應(yīng)收款項(xiàng)期末余額145,040.00元（全部為其他應(yīng)收款），主要債務(wù)人明細(xì)如下：
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債務(wù)人或項(xiàng)目名稱
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金額
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款項(xiàng)性質(zhì)和內(nèi)容
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帳齡
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|
青島李滄立德社會(huì)工作服務(wù)中心
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100,040.00
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往來款
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1年以內(nèi)
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預(yù)支門頭溝
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35,000.00
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項(xiàng)目款
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1年以內(nèi)
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預(yù)支朝陽款
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10,000.00
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項(xiàng)目款
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1年以內(nèi)
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合 計(jì)
|
145,040.00
|
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3、固定資產(chǎn)明細(xì) 金額單位：元
（1）固定資產(chǎn)原價(jià)
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固定資產(chǎn)類別
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期初數(shù)
|
本期增加
|
本期減少
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期末數(shù)
|
|
辦公設(shè)備
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76,048.00
|
72,596.30
|
|
148,644.30
|
|
運(yùn)輸設(shè)備
|
97,925.00
|
|
|
97,925.00
|
|
合 計(jì)
|
173,973.00
|
72,596.30
|
|
246,569.30
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（2）累計(jì)折舊
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固定資產(chǎn)類別
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期初數(shù)
|
本期增加
|
本期減少
|
期末數(shù)
|
本年計(jì)提數(shù)
|
|
辦公設(shè)備
|
16,742.78
|
24,136.32
|
|
40,879.10
|
24,136.32
|
|
運(yùn)輸設(shè)備
|
8,304.00
|
6,228.00
|
|
14,532.00
|
6,228.00
|
|
合 計(jì)
|
25,046.78
|
30,364.32
|
|
55,411.10
|
30,364.32
|
（3）固定資產(chǎn)凈值
|
固定資產(chǎn)類別
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期初數(shù)
|
本期增加
|
本期減少
|
期末數(shù)
|
|
辦公設(shè)備
|
59,305.22
|
72,596.30
|
24,136.32
|
107,765.20
|
|
運(yùn)輸設(shè)備
|
89,621.00
|
|
6,228.00
|
83,393.00
|
|
合 計(jì)
|
148,926.22
|
72,596.30
|
30,364.32
|
191,158.20
|
本次審計(jì)已獲取亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所提供的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，其中盤點(diǎn)金額合計(jì)246,569.30元，占固定資產(chǎn)總額的100.00%。
4、應(yīng)付款項(xiàng)期末余額77,520.28元（全部為其他應(yīng)付款），主要債權(quán)人明細(xì)如下：
主要債權(quán)人或項(xiàng)目名稱： 金額單位：元
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債權(quán)人或項(xiàng)目名稱
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金額
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款項(xiàng)性質(zhì)和內(nèi)容
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帳齡
|
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張躍豪
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77,520.28
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借款
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1年以內(nèi)
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合 計(jì)
|
77,520.28
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|
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5、預(yù)收賬款期末余額1,346,735.10元，具體明細(xì)如下：
項(xiàng)目名稱： 金額單位：元
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項(xiàng)目名稱
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金額
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款項(xiàng)性質(zhì)和內(nèi)容
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帳齡
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英特爾基金會(huì)數(shù)字生活館
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1,346,735.10
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數(shù)字生活館項(xiàng)目預(yù)收款
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1年以內(nèi)
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合 計(jì)
|
1,346,735.10
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6、開辦資金保全情況
亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所開辦資金3萬元，由張躍豪個(gè)人投入，在“非限定性凈資產(chǎn)–開辦資金” 科目核算，并于2011年5月5日經(jīng)北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具中宣育驗(yàn)字（2011）第2024號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)，非國有資產(chǎn)占100.00%。開辦資金已到位。
三、審計(jì)結(jié)論
我們認(rèn)為亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所2014年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2014年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)及2014年度現(xiàn)金流量情況。
（此頁無正文）
附件：1、2014年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表
2、2014年度業(yè)務(wù)活動(dòng)表
3、2014年度成本費(fèi)用明細(xì)表
4、2014年度現(xiàn)金流量表
5、銀行對(duì)賬單
6、車輛行駛證
安衡（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
有限責(zé)任公司
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國·北京 二○一五年四月二日
