審 計(jì) 報(bào) 告
安衡內(nèi)審字[2014]第184號(hào)
北京市朝陽(yáng)區(qū)亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所：
我們接受委托，對(duì)北京市朝陽(yáng)區(qū)亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)立德事務(wù)所）截至2013年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2013年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)資料進(jìn)行了審計(jì)。立德事務(wù)所的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)資料及相關(guān)資料發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。
我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施審計(jì)工作，以合理確信會(huì)計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)立德事務(wù)所在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和做出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
本次審計(jì)我們根據(jù)北京市民政局及業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)民辦非企業(yè)年檢工作的要求及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)制度進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合立德事務(wù)所的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。
一、基本情況
立德事務(wù)所成立于2011年。2013年6月3日由北京市朝陽(yáng)區(qū)民政局換發(fā)了《民辦非企業(yè)單位（法人）登記證書(shū)》，證書(shū)號(hào)為：京朝民民證字第0530494號(hào)。于2013年6月24日經(jīng)北京市朝陽(yáng)區(qū)民政局審驗(yàn)，立德事務(wù)所2012年年檢合格。
1、法定代表人：張躍豪；
2、開(kāi)辦資金：3萬(wàn)元；
3、業(yè)務(wù)范圍：社會(huì)工作者招聘、派遣、管理、繼續(xù)教育服務(wù)；社會(huì)工作方面的研究、宣傳講座、學(xué)術(shù)交流及輔導(dǎo)；提供專(zhuān)業(yè)化社會(huì)工作服務(wù)，提供社會(huì)工作方面的政策咨詢(xún)和建議；開(kāi)展社會(huì)互助、對(duì)外交流與合作；承辦委托事項(xiàng)；
4、住所：北京市朝陽(yáng)區(qū)安慧里一區(qū)7號(hào)樓二層201室；
5、業(yè)務(wù)主管單位：北京市朝陽(yáng)區(qū)人民政府亞運(yùn)村街道辦事處；
6、舉辦者：張躍豪、陳文玲、張連民；
7、出資方及出資比例：由張躍豪個(gè)人出資3萬(wàn)元，占出資比例的100%；
8、組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的所長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。
9、理事會(huì)人員構(gòu)成：理事會(huì)成員3人；
10、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：辦公室、財(cái)務(wù)室、公共關(guān)系部門(mén)、志愿者管理部門(mén)、殘障增能中心、青少成長(zhǎng)中心、老人關(guān)愛(ài)中心、社區(qū)營(yíng)造中心；
11、單位規(guī)模：職工總?cè)藬?shù)13人，全部為專(zhuān)職人員；
12、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成
財(cái)務(wù)人員2人，其中由孫勇?lián)呜?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，配備專(zhuān)職會(huì)計(jì)1人（初級(jí)職稱(chēng)，有會(huì)計(jì)證），立德事務(wù)所未設(shè)出納人員。
13、開(kāi)戶銀行及賬號(hào)：
基本賬戶：中國(guó)銀行北京安苑路支行，賬號(hào)：348057510706；
二、審計(jì)情況
1、2013年度財(cái)務(wù)狀況
（1）截至2013年12月31日資產(chǎn)總額585,945.92元，負(fù)債合計(jì)222,615.14元，凈資產(chǎn)合計(jì)363,330.78元（其中：非限定性?xún)糍Y產(chǎn)開(kāi)辦資金30,000.00元，累計(jì)結(jié)余-625,266.65元；限定性?xún)糍Y產(chǎn)累計(jì)結(jié)余958,597.43元）。資產(chǎn)負(fù)債率為37.99%。
截至2013年12月31日凈資產(chǎn)總額363,330.78元，比開(kāi)辦資金多333,330.78元，凈資產(chǎn)總額占開(kāi)辦資金的1,211.10%。凈資產(chǎn)總額與2012年相比，增加296,610.14元，增長(zhǎng)幅度為444.56%。
（2）2013年度收入總額1,193,039.79元，其中：提供服務(wù)收入2,331.10元，全部為培訓(xùn)費(fèi)收入；政府補(bǔ)助收入1,190,708.69元，其中限定性政府補(bǔ)助收入1,142,165.03元，非限定性性政府補(bǔ)助收入48,543.66元。費(fèi)用總額896,429.65元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本553,563.90元，管理費(fèi)用334,089.12元，籌資費(fèi)用-320.87元，其他費(fèi)用9,097.50元（明細(xì)詳見(jiàn)附件3）。
（3）本年凈資產(chǎn)變動(dòng)額增加296,610.14元（詳見(jiàn)附件2）。
2、2013年度財(cái)務(wù)收支管理情況
（1）本年度未發(fā)現(xiàn)立德事務(wù)所有違反規(guī)定取得收入、支出費(fèi)用的行為，未發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定籌集資金的行為。本年度未發(fā)現(xiàn)立德事務(wù)所有不合理的收入及支出。
（2）收費(fèi)及使用票據(jù)情況
提供服務(wù)收入為收取的培訓(xùn)款，票據(jù)使用類(lèi)型為：北京市服務(wù)業(yè)、娛樂(lè)業(yè)、文化體育業(yè)專(zhuān)用發(fā)票（機(jī)打），票據(jù)使用規(guī)范。
（3）接受和使用境內(nèi)外捐贈(zèng)情況
本年度立德事務(wù)所無(wú)接受境內(nèi)外捐贈(zèng)情況。
（4）接受和使用政府資助、補(bǔ)助情況
本年度立德事務(wù)所接受政府資助、補(bǔ)助1,190,708.69元，使用551,713.90元，主要用于支付專(zhuān)家講課費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。
（5）各項(xiàng)稅費(fèi)繳納情況
2013年度實(shí)際納稅金額20,744.65元，具體情況如下：
金額單位：元
|
稅 種
|
繳納金額
|
|
|
|
城建稅
|
1,177.22
|
|
|
教育費(fèi)附加
|
504.54
|
|
|
企業(yè)所得稅
|
1,482.85
|
|
|
個(gè)人所得稅
|
426.20
|
|
|
增值稅
|
16,817.49
|
|
|
地方教育費(fèi)附加
|
336.35
|
|
|
合 計(jì)
|
20,744.65
|
注：各項(xiàng)稅費(fèi)以稅務(wù)部門(mén)認(rèn)定為準(zhǔn)。
（6）民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況
立德事務(wù)所2013年度執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》，能夠按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》及《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的要求，設(shè)立獨(dú)立的銀行賬戶和會(huì)計(jì)賬簿，獨(dú)立進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
3、非營(yíng)利性的體現(xiàn)
（1）本年度未發(fā)現(xiàn)立德事務(wù)所從事?tīng)I(yíng)利性的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
（2）本年度未發(fā)現(xiàn)立德事務(wù)所將本單位的積累用于分配。
（3）本年度立德事務(wù)所無(wú)舉辦者大額借款。
4、資產(chǎn)管理情況
（1）立德事務(wù)所已建立了資產(chǎn)管理制度。所有資產(chǎn)由立德事務(wù)所依法管理和使用。
（2）新購(gòu)固定資產(chǎn)及全部固定資產(chǎn)提取折舊情況
立德事務(wù)所本年度購(gòu)置固定資產(chǎn)45,607.00元，使用的資金來(lái)源渠道合法，截至2013年12月31日固定資產(chǎn)原值173,973.00元，本年提取折舊18,672.79元，累計(jì)提取折舊25,046.78元，固定資產(chǎn)凈值148,926.22元。
經(jīng)審：固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸立德事務(wù)所所有。
立德事務(wù)所固定資產(chǎn)按5%預(yù)留殘值，運(yùn)輸設(shè)備按15年計(jì)提折舊，辦公設(shè)備按2年、3年、5年計(jì)提折舊。本年度計(jì)提折舊正確。
立德事務(wù)所固定資產(chǎn)能夠進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，固定資產(chǎn)管理能做到對(duì)購(gòu)置的固定資產(chǎn)及時(shí)登記入賬，并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，購(gòu)入固定資產(chǎn)手續(xù)完備。
（3）對(duì)外投資情況
本年度立德事務(wù)所無(wú)對(duì)外投資事項(xiàng)。
5、會(huì)計(jì)報(bào)表中主要項(xiàng)目明細(xì)列示
（1）貨幣資金期末情況 金額單位：元
|
科目名稱(chēng)
|
期末余額
|
|
現(xiàn)金
|
1,533.31
|
|
銀行存款
|
435,486.39
|
|
其中：基本戶
|
435,486.39
|
|
合 計(jì)
|
437,019.70
|
（2）固定資產(chǎn)明細(xì) 金額單位：元
①固定資產(chǎn)原價(jià)
|
固定資產(chǎn)類(lèi)別
|
期初數(shù)
|
本期增加
|
本期減少
|
期末數(shù)
|
|
辦公設(shè)備
|
30,441.00
|
45,607.00
|
|
76,048.00
|
|
運(yùn)輸設(shè)備
|
97,925.00
|
|
|
97,925.00
|
|
合 計(jì)
|
128,366.00
|
45,607.00
|
|
173,973.00
|
②累計(jì)折舊
|
固定資產(chǎn)類(lèi)別
|
期初數(shù)
|
本期增加
|
本期減少
|
期末數(shù)
|
本年計(jì)提數(shù)
|
|
辦公設(shè)備
|
4,297.99
|
12,444.79
|
|
16,742.78
|
12,444.79
|
|
運(yùn)輸設(shè)備
|
2,076.00
|
6,228.00
|
|
8,304.00
|
6,228.00
|
|
合 計(jì)
|
6,373.99
|
18,672.79
|
|
25,046.78
|
18,672.79
|
③固定資產(chǎn)凈值
|
固定資產(chǎn)類(lèi)別
|
期初數(shù)
|
本期增加
|
本期減少
|
期末數(shù)
|
|
辦公設(shè)備
|
26,143.01
|
45,607.00
|
12,444.79
|
59,305.22
|
|
運(yùn)輸設(shè)備
|
95,849.00
|
|
6,228.00
|
89,621.00
|
|
合 計(jì)
|
121,992.01
|
45,607.00
|
18,672.79
|
148,926.22
|
本次審計(jì)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤(pán)點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計(jì)141,752.00元，占固定資產(chǎn)總額的81.48%。
（3）應(yīng)付款項(xiàng)期末余額172,005.27元（全部為其他應(yīng)付款），主要債權(quán)人明細(xì)如下：
主要債權(quán)人或項(xiàng)目名稱(chēng)： 金額單位：元
|
債權(quán)人或項(xiàng)目名稱(chēng)
|
金額
|
款項(xiàng)性質(zhì)和內(nèi)容
|
會(huì)計(jì)科目
|
帳齡
|
|
張躍豪
|
172,005.27
|
借款
|
其他應(yīng)付款
|
1-2年
|
|
合 計(jì)
|
172,005.27
|
|
|
|
（4）預(yù)收賬款期末余額30,232.91元，具體明細(xì)如下：
主要債權(quán)人或項(xiàng)目名稱(chēng)： 金額單位：元
|
項(xiàng)目名稱(chēng)
|
金額
|
款項(xiàng)性質(zhì)和內(nèi)容
|
帳齡
|
|
英特爾基金會(huì)數(shù)字生活館
|
30,232.91
|
數(shù)字生活館項(xiàng)目預(yù)收款
|
1年以?xún)?nèi)
|
|
合 計(jì)
|
30,232.91
|
|
|
（5）開(kāi)辦資金保全情況
立德事務(wù)所開(kāi)辦資金3萬(wàn)元，由張躍豪個(gè)人投入，在“非限定性?xún)糍Y產(chǎn)–開(kāi)辦資金” 科目核算，并于2011年5月5日經(jīng)北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具中宣育驗(yàn)字（2011）第2024號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)，非國(guó)有資產(chǎn)占100%。開(kāi)辦資金已到位。
三、審計(jì)結(jié)論
我們認(rèn)為，除立德事務(wù)所本年度審計(jì)情況中2（5）項(xiàng)可能產(chǎn)生的差異影響外，立德事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了立德事務(wù)所2013年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2013年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)及2013年度現(xiàn)金流量情況。
（此頁(yè)無(wú)正文）
附件：1、2013年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表
2、2013年度業(yè)務(wù)活動(dòng)表
3、2013年度成本費(fèi)用明細(xì)表
4、2013年度現(xiàn)金流量表
安衡（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
有限責(zé)任公司
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)·北京 二○一四年三月十九日
