審 計 報 告
中宣育朝審字（2013）第1548號
北京市朝陽區(qū)亞運村立德社會工作事務所：
我們接受委托，對貴單位截至2012年12月31日的資產(chǎn)負債表、2012年度業(yè)務活動表、現(xiàn)金流量表及相關資料進行了審計。貴單位的責任是提供真實、合法、完整的會計報表及相關資料，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。
我們按照中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據(jù)，評價貴單位在編制會計報表時采用的會計政策和做出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
本次審計我們根據(jù)北京市朝陽區(qū)民政局及業(yè)務主管部門對民辦非企業(yè)單位年檢工作的要求及國家有關法律、法規(guī)、財經(jīng)制度進行的。在審計過程中，我們結合貴單位的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況
北京市朝陽區(qū)亞運村立德社會工作事務所成立于2011年。2011年5月26日取得北京市朝陽區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位（法人）登記證書》，證書號為：京朝民民證字第0530494號。
2011年貴單位年檢結論為合格。
（1）法定代表人：張躍豪
（2）開辦資金：3萬元
（3）業(yè)務范圍：社會工作者招聘、派遣、管理、繼續(xù)教育服務；社會工作方面的研究、宣傳講座、學術交流及輔導；提供專業(yè)化社會工作服務，提供社會工作方面的政策咨詢和建議；開展社會互助、對外交流與合作；承辦委托事項。
（4）住所： 北京市朝陽區(qū)安慧里一區(qū)7號樓二層201室
（5）業(yè)務主管單位：北京市朝陽區(qū)人民政府亞運村街道辦事處
（6）舉辦者：張躍豪、陳文玲、張連民。
（7）出資者及出資比例：張躍豪出資3萬元，占100%。
（8）組織機構：實行理事會領導下的所長負責制。
（9）理事會人員構成：理事會成員 4人，監(jiān)事會成員1人。
（10）內(nèi)設機構：辦公室、殘障增能中心、督導中心、研究中心
（11）單位規(guī)模：專職職工6人，其中管理人員1人。
（12）財務管理機構：專職財務人員3人，財務主管張躍豪，配備兼職會計、出納人員。會計趙麗娟（無職稱），出納朱瑞東（無職稱）。兼職會計持有會計從業(yè)資格證書，兼職出納人員無會計從業(yè)資格證書。
（13）全部開戶銀行和賬戶：
基本賬戶：中國銀行北京安苑路支行 賬號：348057510706
貴單位開立的銀行賬戶與登記管理機關備案的信息一致，賬戶和賬號使用正常。
二、審計情況
（一）2012年度財務狀況：
1、截至2012年12月31日資產(chǎn)總額327,377.24元，其中貨幣資金 205,385.23元。負債合計260,656.60元，凈資產(chǎn)合計66,720.64元。其中：非限定性凈資產(chǎn)-295,549.66元（其中開辦資金30,000.00元、歷年結余 -325,549.66元）、限定性凈資產(chǎn)362,270.30元（為政府購買服務收入）。
截至2012年12月31日凈資產(chǎn)66,720.64元，比2011年減少205.00元（詳見附表1），年末凈資產(chǎn)總額占開辦資金的222.40%。
2、2012年度收入總額726,118.75元，費用總額726,323.75元；限定性資產(chǎn)轉為非限定性資產(chǎn)399,030.20元，本年凈資產(chǎn)減少205.00元（詳見附表2）。
（1）2012年度收入總額726,118.75元，其中：
提供服務收入725,796.00元,為政府購買服務收入；
其他收入322.75元，為銀行存款利息收入。
（2）2012年度費用總額726,323.75元,其中：
業(yè)務活動成本399,030.20元，其中：殘疾人增能項目支出89,171.07元、保障房項目支出76,451.49元、殘障兒童項目支出31,184.26元、流動兒童項目支出71,902.98元、社工崗項目支出44,900.36元、機場殘障項目支出21,708.04元、物物交換項目支出63,712.00元。
管理費用327,293.55元,其中：工資134,242.00元、辦公費15,184.30元、社會保險費67,483.78元、住房公積金10,580.00元、稅金及附加33,555.15元、培訓費39,680.00元、折舊費6,055.01元、其他20,513.31元。
（二）2012年度財務收支管理的情況：
1、本年度未發(fā)現(xiàn)不合理的收入及支出。未發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定取得收入、支出費用的行為，未發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定籌集資金的行為。
2、收費及使用票據(jù)情況：
主要提供服務收入為政府購買服務收入，未開具發(fā)票，票據(jù)使用欠規(guī)范。
3、本年度接受和使用捐贈情況：
本年度貴單位無接受和使用捐贈情況。
4、政府補助收入及使用情況：
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補助單位
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補助數(shù)額
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用途（補助項目）
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使用金額
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北京市朝陽區(qū)社會建設工作辦公室
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47,796.00
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殘疾人自我效能提升訓練營項目
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79,357.33
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北京市朝陽區(qū)社會建設工作辦公室
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290,000.00
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社工崗補助項目
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117,042.01
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北京市朝陽區(qū)社會建設工作辦公室
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120,000.00
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保障房地區(qū)殘疾人增能項目
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76,451.49
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北京市朝陽區(qū)社會建設工作辦公室
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120,000.00
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社工崗配套項目
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44,900.36
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北京市朝陽區(qū)社會建設工作辦公室
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48,000.00
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三屏合一物物交換項目
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63,712.00
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北京市朝陽區(qū)社會建設工作辦公室
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100,000.00
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社工崗項目
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104,551.27
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合計
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725,796.00
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486,014.46
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5、民間非營利組織會計制度執(zhí)行情況：
2012年度執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》，按照《民間非營利組織會計制度》要求，設立獨立的銀行賬戶和會計賬簿，獨立進行會計核算，按要求編制會計報表。
6、納稅情況：
2012年度實際納稅金額：28,674.73元。具體情況如下：
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項目
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期初數(shù)
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本期借方
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本期貸方
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期末數(shù)
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營業(yè)稅
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9,299.58
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9,299.58
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城建稅
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1,528.45
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1,528.45
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教育費附加
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655.05
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655.05
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地方教育費附加
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336.70
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336.70
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增值稅
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16,834.95
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16,834.95
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個人所得稅
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20.00
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20.00
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合計
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28,674.73
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28,674.73
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貴單位享受減免稅政策情況：以稅務局核定為準。
（三）非營利性的體現(xiàn)：
根據(jù)章程規(guī)定，北京市朝陽區(qū)亞運村立德社會工作事務所是民辦非企業(yè)單位。
1、本年度貴單位沒有從事營利性的業(yè)務活動。
2、本年度貴單位沒有將本單位的積累用于分配。
3、本年度貴單位舉辦者無大額借款情況。
（四）資產(chǎn)管理情況：
1、貴單位已建立了資產(chǎn)管理制度，對所擁有的資產(chǎn)做到依法管理和使用。
2、2012年度購置固定資產(chǎn)116,619.00元，其中，運輸設備97,925.00 元，電子設備18,694.00元；添置、更新設備所使用的資金來源渠道合法。年末賬面擁有固定資產(chǎn)原值128,366.00元，累計折舊6,373.99元，固定資產(chǎn)凈值121,992.01元。
經(jīng)審計：固定資產(chǎn)產(chǎn)權歸貴單位所有。
本年度計提固定資產(chǎn)折舊完整、規(guī)范，能定期盤點。固定資產(chǎn)管理能做到對購置的固定資產(chǎn)及時登記入賬，并由專人負責管理，購入的固定資產(chǎn)手續(xù)較完備，本年度購置的固定資產(chǎn)記入固定資產(chǎn)科目核算。經(jīng)審核賬賬、賬表相符。
3、對外投資情況：
本年度貴單位無對外投資情況。
（五）會計報表中主要項目明細列示：
1、其他應付款年末余額260,656.60元
主要債權人或項目：
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債權人或項目名稱
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金額
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款項性質(zhì)和內(nèi)容
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帳齡
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張躍豪
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260,656.60
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借款
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1年內(nèi)
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合計
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260,656.60
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2、固定資產(chǎn)明細
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類 別
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原值
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累計折舊
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年末凈值
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電子設備
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30,441.00
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4,306.67
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26,134.33
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運輸設備
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97,925.00
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2,067.32
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95,857.68
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固定資產(chǎn)合計
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128,366.00
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6,373.99
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121,992.01
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三、審計結論及管理建議
1、總體評價
北京市朝陽區(qū)亞運村立德社會工作事務所內(nèi)部制度基本完善，能夠依據(jù)執(zhí)行，會計核算較規(guī)范，財務管理較完善，會計報表的編制基本符合國家頒布的相關法規(guī)和《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定，基本恰當?shù)胤从沉速F單位2012年12月31日的財務狀況和2012年度的業(yè)務活動成果和現(xiàn)金流量。
建議：1、貴單位發(fā)生的大額個人現(xiàn)金借款應及時存入銀行，嚴格按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定執(zhí)行。
2、貴單位政府購買服務項目嚴格按照項目名稱單獨核算，與服務項目有關的成本計入“業(yè)務活動成本”科目核算。
3、貴單位取得收入應開具合規(guī)的正式發(fā)票。
北京中宣育會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師：
中國·北京
二零一三年四月十一日 中國注冊會計師：
