審 計 報 告
中宣育朝審字（2012）第1392號
北京市朝陽區(qū)亞運村立德社會工作事務所：
我們接受委托，對貴單位截至2011年12月31日的資產(chǎn)負債表、2011年度業(yè)務活動表、現(xiàn)金流量表及相關資料進行了審計。貴單位的責任是提供真實、合法、完整的會計報表及相關資料，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。
我們按照中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據(jù)，評價貴單位在編制會計報表時采用的會計政策和做出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
本次審計我們根據(jù)北京市朝陽區(qū)民政局及業(yè)務主管部門對民辦非企業(yè)單位年檢工作的要求及國家有關法律、法規(guī)、財經(jīng)制度進行的。在審計過程中，我們結(jié)合貴單位的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況
北京市朝陽區(qū)亞運村立德社會工作事務所成立于2011年。2011年5月26日核發(fā)了北京市朝陽區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位（法人）登記證書》，證書號為：京朝民民證字第0530494號。
貴單位于2011年5月成立無需年檢。
（1）法定代表人：張躍豪
（2）注冊開辦資金：3萬元
（3）業(yè)務范圍：社會工作者招聘、派遣、管理、繼續(xù)教育服務；社會工作方面的研究、宣傳講座、學術交流及輔導；提供專業(yè)化社會工作服務，提供社會工作方面的政策咨詢和建議；開展社會互助、對外交流與合作；承辦委托事項。
（4）住所：北京市朝陽區(qū)安慧里一區(qū)7號樓二層201室
（5）業(yè)務主管單位 ：北京市朝陽區(qū)人民政府亞運村街道辦事處
（6）舉辦者：張躍豪、陳文玲、張連民
（7）出資者及出資比例：自然人張躍豪出資3萬元，占100%。
貴單位2011年度登記的舉辦者為張躍豪、陳文玲、張連民，法定代表人為張躍豪。
（8）組織機構(gòu)：實行理事會領導下的所長負責制。
（9）理事會人員構(gòu)成：理事會成員4人，監(jiān)事會成員1人。
（10）內(nèi)設機構(gòu)：辦公室、殘障中心、研究中心、青少中心、社工培訓中心
（11）單位規(guī)模：職工6人，其中專職3人，管理人員2人，兼職1人。
（12）財務管理機構(gòu)：財務人員3人，財務主管張學志， 會計為張永艷（無職稱）；出納為張利利（無職稱），會計出納均為兼職，會計持有會計從業(yè)資格證書，出納未持有會計從業(yè)資格證書。
（13）全部開戶銀行和賬戶：
基本賬戶：中國銀行北京安苑路支行 賬號：348057510706
二、審計情況
（一）2011年度財務狀況：
1、截至2011年12月31日資產(chǎn)總額166,925.64元，其中貨幣資金 155,497.62元。負債合計100,000.00元，凈資產(chǎn)合計66,925.64元。其中：非限定性凈資產(chǎn)31,421.14元（其中注冊開辦資金30,000.00元、歷年結(jié)余1,421.14元）、限定性凈資產(chǎn)35,504.50元。
截至2011年12月31日凈資產(chǎn)總額66,925.64元，占開辦資金的223.09%。
2、2011年度收入總額171,694.00元，費用總額134,768.36元；限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)36,189.50元，本年凈資產(chǎn)增加36,925.64元（詳見附表2）。
（1）2011年度收入總額171,694.00元，其中：
提供服務收入71,694.00元(為殘障項目款）。
政府補助收入100,000.00元（為購買崗位款）。
（2）2011年度費用總額134,768.36元。其中：
業(yè)務活動成本45,632.67元（其中：殘障增能項目-活動用品5,672.10元、專家費用16,909.00元、志愿者費用9,751.30元、資料費316.40元、印刷費1,215.00元、其他2,325.70元；營業(yè)稅金及附加9,443.17元）。
管理費用89,328.66元（其中：工資62,650.00元、公積金11,376.00元、辦公用品8,688.00元、餐飲費3,447.00元、交通費35.00元、累計折舊318.98元、其他2,813.68元）。
籌資費用-192.97元，為銀行存款利息收入。
（二）年度財務收支管理的情況：
1、本年度無不合理的收入及支出，無違反規(guī)定取得收入、支出費用的行為，沒有違反規(guī)定籌集資金的行為。
2、收費及使用票據(jù)情況：
提供服務收入為收取殘障項目首期款，票據(jù)使用類型為：北京市服務業(yè)、娛樂業(yè)、文化體育業(yè)專用發(fā)票（機打）。
票據(jù)使用較規(guī)范。
3、本年度接受和使用捐贈情況：
本年度貴單位無接受和使用捐贈情況。
4、政府補助收入及使用情況：
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補助單位
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補助數(shù)額
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用途（補助項目）
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使用金額
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北京市朝陽區(qū)社會建設工作辦公室
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100,000.00
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購買崗位款
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0.00
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5、民間非營利組織會計制度執(zhí)行情況：
2011年度執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》，按照《民間非營利組織會計制度》要求，設立獨立的銀行賬戶和會計賬簿，獨立進行會計核算，按要求編制會計報表。
6、納稅情況：
2011年度實際納稅金額：9,443.17元。具體情況如下：
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項目
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期初數(shù)
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本期借方
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本期貸方
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期末數(shù)
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營業(yè)稅
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8,584.70
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8,584.70
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城建稅
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600.93
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600.93
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教育費附加
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257.54
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257.54
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合計
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9,443.17
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9,443.17
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（三）非營利性的體現(xiàn)：
根據(jù)章程規(guī)定，北京市朝陽區(qū)亞運村立德社會工作事務所是民辦非企業(yè)單位，舉辦者不要求取得合理回報。
1、本年度沒有從事營利性的業(yè)務活動。
2、本年度沒有將貴單位的積累用于分配。
3、本年度無舉辦者大額借款。
（四）資產(chǎn)管理情況：
1、貴單位建立了資產(chǎn)管理制度。對所擁有的資產(chǎn)做到依法管理和使用。
2、2011年度購置固定資產(chǎn)11,747.00元，均為電子設備，主要是電子儀器等。添置、更新設備所使用的資金來源渠道合法。年末賬面擁有固定資產(chǎn)總值（原值）11,747.00元，累計折舊318.98元，固定資產(chǎn)凈值11,428.02元。
經(jīng)審：固定資產(chǎn)產(chǎn)權歸貴單位所有。
本年度計提固定資產(chǎn)折舊完整、規(guī)范。
貴單位建立定期盤點制度。固定資產(chǎn)管理能做到對購置的固定資產(chǎn)及時登記入賬，并由專人負責管理，購入的固定資產(chǎn)手續(xù)完備，本年度購置的固定資產(chǎn)記入固定資產(chǎn)科目核算。經(jīng)審核帳帳、帳表相符。
3、對外投資情況：
本年度貴單位無對外投資情況。
（五）會計報表中主要項目明細列示：
1、預收賬款年末余額100,000.00元,為預收2012年1-7月人員費補助。
2、固定資產(chǎn)明細
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類 別
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原值
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累計折舊
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年末凈值
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電子設備
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11,747.00
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318.98
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11,428.02
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固定資產(chǎn)合計
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11,747.00
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318.98
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11,428.02
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三、審計結(jié)論
北京市朝陽區(qū)亞運村立德社會工作事務所內(nèi)部制度基本完善，基本能夠有效執(zhí)行，會計核算較規(guī)范，財務管理較完善，會計報表的編制基本符合國家頒布的相關法規(guī)和《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定，基本恰當?shù)胤从沉?/span>貴單位2011年12月31日的財務狀況和2011年度的業(yè)務活動成果和現(xiàn)金流量。
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